blog

جمع‌آوری و اجرای مالیات‌ها در سراسر مرزها  با کتاب قانون مالیاتی و نظارت مسیولان . در اینجا چند نمونه آورده شده است:

 

1. معاهدات مالیات مضاعف: اینها قراردادهای دوجانبه بین دو کشور هستند که هدف آنها حذف مالیات مضاعف بر درآمد یا سود ناشی از یک کشور اما دریافت شده توسط مقیم کشور دیگر است.

 

2. قوانین قیمت گذاری انتقالی: این قوانین برای جلوگیری از انتقال سود شرکت های چند ملیتی بین کشورها به منظور به حداقل رساندن بدهی های مالیاتی خود طراحی شده اند. آنها شرکت ها را ملزم می کنند که قیمت هایی را برای معاملات بین واحدهای مرتبط در طول بازو تعیین کنند، یعنی همان قیمتی که بین طرف های غیر مرتبط اعمال می شود.

 

3. قوانین شرکت های خارجی کنترل شده (CFC): این قوانین برای جلوگیری از فرار شرکت ها از مالیات با انتقال سود به حوزه های قضایی با مالیات پایین در نظر گرفته شده است. آنها شرکت ها را ملزم به پرداخت مالیات بر سود شرکت های تابعه خود در کشورهای دیگر می کنند، حتی اگر این سودها به شرکت مادر بازگردانده نشود.

 

4. پروژه فرسایش پایه و تغییر سود (BEPS): این یک ابتکار توسط سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) برای مبارزه با اجتناب از مالیات توسط شرکت های چند ملیتی است. هدف این پروژه ایجاد رویکردی هماهنگ‌تر و منسجم‌تر به مسائل مالیاتی بین‌المللی است و شامل اقداماتی مانند گزارش‌دهی کشور به کشور و محدودیت‌های کسر بهره است.

 

5. مقررات مالیات بر ارزش افزوده (VAT): مالیات بر ارزش افزوده مالیات بر مصرفی است که در بسیاری از کشورهای جهان بر کالاها و خدمات اعمال می شود. مقررات مالیات بر ارزش افزوده بسته به کشور متفاوت است، اما عموماً برای همه مشاغلی که کالا یا خدمات را در داخل کشور می فروشند، صرف نظر از اینکه کسب و کار در کجا واقع شده است، اعمال می شود.

 

اینها تنها چند نمونه از قوانین و مقررات مالیاتی بین المللی موجود هستند. پیچیدگی قوانین مالیاتی بین‌المللی بر اهمیت جستجوی مشاوره حرفه‌ای هنگام برخورد با مسائل مالیاتی فرامرزی تأکید می‌کند.پیشنهاد میشود از (( کتاب قانون مالیات )) کمک بگیرید.

قوانین مالیاتی بین‌المللی می‌تواند تأثیر قابل‌توجهی بر کسب‌وکارهای کوچکی که در سطح بین‌المللی فعالیت می‌کنند، به ویژه از نظر هزینه‌های رعایت و تعهدات مالیاتی داشته باشد. در اینجا چند راه وجود دارد که قوانین مالیاتی بین‌المللی می‌توانند بر مشاغل کوچک تأثیر بگذارند:

 

1. هزینه های تطبیق: کسب و کارهای کوچک ممکن است هزینه های قابل توجهی را متحمل شوند تا به تعهدات خود تحت قوانین مالیاتی بین المللی عمل کنند. برای مثال، آنها ممکن است نیاز به استخدام متخصصان مالیاتی داشته باشند تا به آنها کمک کنند تا قوانین و مقررات مالیاتی پیچیده را هدایت کنند، یا در نرم افزار و فناوری سرمایه گذاری کنند تا اطلاعات مالی خود را ردیابی و گزارش کنند.

 

2. مالیات های تکلیفی: کسب و کارهای کوچکی که در سطح بین المللی فعالیت می کنند ممکن است مشمول مالیات های تکلیفی شوند، این مالیات ها مالیات هایی هستند که از پرداخت های انجام شده به افراد غیر مقیم کسر می شوند. به عنوان مثال، اگر یک کسب و کار کوچک در یک کشور به یک فروشنده یا تامین کننده در کشور دیگر پول پرداخت کند، ممکن است لازم باشد بخشی از پرداخت را کسر کرده و آن را به مقامات مالیاتی آن کشور واریز کند.

 

3. مالیات مضاعف: کسب و کارهای کوچکی که در چندین کشور فعالیت می کنند ممکن است با مالیات مضاعف روبرو شوند که در هر دو کشور مشمول مالیات بر درآمد یا سود یکسان می شوند. این می تواند منجر به بدهی های مالیاتی بالاتر و کاهش سودآوری شود.

 

4. قیمت گذاری انتقالی: کسب و کارهای کوچکی که در معاملات برون مرزی با اشخاص مرتبط شرکت می کنند، ممکن است مشمول قوانین قیمت گذاری انتقالی باشند، که آنها را ملزم می کند که قیمت ها را برای آن معاملات در فاصله زمانی بازو تعیین کنند. این می تواند پیچیده و زمان بر باشد و ممکن است نیاز به مشارکت متخصصان مالیاتی داشته باشد.

 

5. رعایت مالیات بر ارزش افزوده: کسب و کارهای کوچکی که کالا یا خدمات را در سراسر مرزها می فروشند ممکن است در کشورهای مختلف مشمول قوانین مالیات بر ارزش افزوده باشند که می تواند پیچیده باشد و بسیار متفاوت باشد. این می تواند منجر به هزینه های انطباق اضافی و بار اداری شود.

 

به طور کلی، کسب‌وکارهای کوچکی که در سطح بین‌المللی فعالیت می‌کنند ممکن است با چالش‌های مهمی در پیروی از قوانین و مقررات مالیاتی بین‌المللی مواجه شوند که می‌تواند بر سودآوری و پتانسیل رشد آنها تأثیر بگذارد. برای کسب‌وکارهای کوچک مهم است که به دنبال مشاوره و راهنمایی حرفه‌ای باشند تا بتوانند از این مسائل پیچیده عبور کنند و بدهی‌های مالیاتی خود را به حداقل برسانند.